Los empleados subordinados del CFO y Compliance. ¿Cuál es su labor?

Muy a menudo la comunidad de consultoría en ISO 19600 y Compliance se encuentra con perplejidad por parte de los empleados subordinados del Dpto de Finanzas y tesorería de las organizaciones, que no alcanzan a ver siquiera cómo la prevención de delitos puede afectar a un área como la suya en la que creen tener un rol absolutamente preestablecido y aséptico.

Por el hecho de ser subordinados del CFO pasan a percibir su trabajo como mera transcripción inerte de hechos con transcendencia económica que ellos no han calificado jurídicamente, y tan solo deben registrar como asiento contable de forma mecánica, eso sí, respetando la naturaleza del activo, bien o servicio de que se trate según el Plan Contable en vigor. Pero es que precisamente ahí en ese matiz estriba el dilema. Los grandes desfalcos ocurridos en la historia reciente que todos conocemos desde los Albores del caso Enron, (léase Parmalat, Pescanova, Cajamadrid, y un largo etcétera) fueron ocultados precisamente entre los intersticios de la contabilidad misma.

Desde entonces la ciencia actuarial analítica ha ido evolucionando para idear técnicas y circuitos que compelan de forma infalible a los operadores económicos a plasmar la realidad de forma fidedigna a como correspondería según el valor real de mercado; el problema es que ciertas partidas (movimientos de tierra en grandes obras, consumo de fungibles como gasto soportado, o valor monetario de transacciones que consistan en transmisión de derechos de propiedad intelectual sobre activos tales como moléculas, o hallazgo de nuevos marcadores biométricos susceptibles de patente) son y van a seguir siendo siempre de muy difícil estimación objetiva.

De ahí la importancia crucial de que el personal subordinado, pese a que no le competa realizar ningún juicio de valor ni calificaciones jurídicas, deba siempre, en interés de la empresa, mantenerse avizor de transacciones anómalas, compras repentinas, ingresos no justificados y transacciones sobre activos de difícil cuantificación dineraria